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已付款发票未收到 账务处理(已付款未收到发票的账务处理)

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您好,今天张张来为大家解答以上的问题。已付款发票未收到 账务处理,已付款未收到发票的账务处理相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、可以作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款入账即可,分录如下:付出款项,未收到发票:借:预付账款贷:银行存款2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:借:管理费用贷:预付账款(2)若该款项用于购买原材料/固定资产等资产,则:借:原材料(若为固定资产则入固定资产科目)应交税费-应交增值税-进项税额  贷:预付账款扩展资料适用预付账款科目的情况:企业因购货而预付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。

2、2、收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记“预付账款”科目。

3、3、补付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目;4、退回多付的款项,借记“银行存款”科目,贷记“预付账款”科目。

4、预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方,不设置“预付账款”科目。

5、参考资料:预付账款-百度百科。

本文就为大家分享到这里,希望小伙伴们会喜欢。

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